Cymdeithas Gwasanaethau Gwirfoddol Sir Gâr
Carmarthenshire Association of Voluntary Services

To return to the News Listing use your back button or click here.

5 things all trustees should know about Public Benefit

Posted on Wednesday, December 2, 2009

[lang_en]Public benefit defines what it is to be a charity. It provoked controversy in the news over the summer after the Charity Commission published its first public benefit assessments. But what’s the truth behind the story? Here are five things every charity should know about public benefit:

1. If it isn’t for the public benefit, it isn’t a charity

The law makes it sound simple – to be a charity, an institution must exist for charitable purposes only. The law – in the shape of the Charities Act 2006 – lists thirteen different types of purpose which can be charitable. These range from relieving poverty to promoting the efficiency of the armed forces and emergency services. It’s quite possible for an organisation to be set up for any of these purposes and not be charitable. What makes the difference is public benefit and whether the organisation is set up to pursue the purpose for the public benefit. This means that public benefit is right at the heart of what it means to be a charity. So, when we talk about ‘public benefit’, what exactly do we mean?

2. Back to first principles

There are two main principles of public benefit. First, an identifiable benefit or benefits has to result from what the charity does to pursue its aims. Secondly, the benefit(s) must be to the public, or a section of the public (as opposed to a very limited group of people).

Behind these two main principles are some more detailed requirements:

It must be clear what the benefits are:

• The benefits must be related to the charity’s aims
• Benefits must be balanced against any detriment or harm
• The beneficiaries of the charity must be appropriate to its aims
• Where benefit is to a section of the public, the opportunity to benefit must not be unreasonably restricted by geographical or other restrictions or by the ability to pay any fees charged
• People in poverty must not be excluded from the opportunity to benefit from the charity
• Any private benefits must be incidental.

That’s it! When we’re trying to assess whether a charity is ‘for the public benefit’, we always use these principles as our guidelines. In the same way you can assess your own charity’s public benefit by measuring it up against the principles.

3. Help is at hand

To help you work out how your charity measures up against the principles, we’ve produced some detailed guidance (Charities and Public Benefit), which is available free at www.charitycommission.gov.uk. We’ve also produced more specific guidance for charities that relieve poverty or advance education or religion or charge fees. By law all trustees should read and have due regard for the guidance that is relevant to their charities.

4. Real-life examples

Even after you’ve read the guidance, you might be wondering what it all looks like in reality. We’ve done twelve assessments of the public benefit of different charities – including two in Wales – to show how the principles are applied in practice. The twelve reports are available on our website, and we’ve also put together a summary of the overall lessons that can be drawn out of the assessments.

5. Give yourself a good report

Every charity now has to report on its public benefit every year. Just as there are different reporting requirements for charities below and above the audit threshold, when it comes to reporting on public benefit bigger charities are expected to give more detail than smaller charities. You will also need to confirm in your annual report that you’ve had due regard to our guidance on this subject.

We’ve produced some fictional examples of annual reports that show how to report on public benefit for different sorts of charities – such as a church, an arts theatre, a grant-making trust, etc – to get you started, but reporting on your public benefit is a great opportunity for you to publicly explain the unique ways in which your charity makes a difference to those it serves. The example reports – and much more information about public benefit – are available on our website at www.charitycommission.gov.uk.

Public benefit is at the heart of being a charity, so we hope the process of thinking about it helps you to focus on the essential reason why you do what you do.

For more information about this article, please contact Rosie Stokes on 01633 225510 or rosie.stokes@charitycommission.gsi.gov.uk
[/lang_en]
[lang_cy]

5 peth y dylai pob ymddiriedolwr ei wybod am Fudd Cyhoeddus

Mae budd cyhoeddus yn diffinio’r hyn y mae’n ei olygu i fod yn elusen. Roedd yn bwnc llosg dros yr haf ar ôl i’r Comisiwn Elusennau gyhoeddi ei asesiadau budd cyhoeddus cyntaf. Ond beth yw’r gwirionedd y tu ôl i’r stori? Dyma bum peth y dylai pob elusen ei wybod am fudd cyhoeddus:

1. Os nad yw er budd y cyhoedd, nid yw’n elusen

Mae’r gyfraith yn rhoi’r argraff ei fod yn fater syml – er mwyn bod yn elusen, rhaid i sefydliad fodoli at ddibenion elusennol yn unig. Mae’r gyfraith – ar ffurf Deddf Elusennau 2006 – yn rhestru tri ar ddeg gwahanol fathau o ddibenion a allai fod yn elusennol. Mae’r rhain yn amrywio o leddfu tlodi i hybu effeithlonrwydd y lluoedd arfog a’r gwasanaethau brys. Mae’n bosibl i sefydliad gael ei ffurfio ar gyfer unrhyw un o’r dibenion hyn a pheidio â bod yn elusennol. Yr hyn sy’n gwneud y gwahaniaeth yw budd cyhoeddus ac a yw’r sefydliad wedi’i ffurfio i gyflawni’r diben er budd y cyhoedd. Mae hyn yn golygu bod budd cyhoeddus wrth wraidd yr hyn y mae’n ei olygu i fod yn elusen. Felly, pan fyddwn yn sôn am ‘fudd cyhoeddus’, beth yn union ydym yn ei olygu?

2. Yn ôl i’r egwyddorion cyntaf

Mae dwy brif egwyddor i fudd cyhoeddus. Yn gyntaf, mae’n rhaid i fudd neu fuddion adnabyddadwy ddeillio o’r hyn a wna’r elusen i gyflawni ei nodau. Yn ail, rhaid i’r budd(ion) fod i’r cyhoedd, neu ran o’r cyhoedd (yn hytrach na grŵp cyfyngedig iawn o bobl).

Y tu ôl i’r ddwy egwyddor hyn y mae rhai gofynion mwy manwl:

• Rhaid bod yn glir beth yw’r buddion
• Rhaid i’r buddion fod yn gysylltiedig â nodau’r elusen
• Rhaid pwyso a mesur y buddion yn erbyn unrhyw anfantais neu niwed
• Rhaid i fuddiolwyr yr elusen fod yn briodol i’w nodau
• Os yw’r budd i ran o’r cyhoedd, ni all y cyfle i gael budd gael ei gyfyngu’n afresymol gan gyfyngiadau daearyddol neu gyfyngiadau eraill neu gan y gallu i dalu unrhyw ffioedd a godir
• Ni ellir eithrio pobl sy’n byw mewn tlodi o’r cyfle i gael budd o’r elusen
• Rhaid i unrhyw fuddion preifat fod yn atodol.

A dyna’r cyfan! Pan fyddwn yn ceisio asesu a yw elusen ‘er budd y cyhoedd’, rydym bob amser yn defnyddio’r egwyddorion hyn fel ein canllawiau. Yn yr un ffordd gallwch asesu budd cyhoeddus eich elusen chi trwy ei mesur yn erbyn yr egwyddorion.

3. Mae cymorth wrth law

I’ch helpu i benderfynu sut mae’ch elusen yn mesur yn erbyn yr egwyddorion, rydym wedi cynhyrchu canllawiau manwl (Elusennau a Budd Cyhoeddus), sydd ar gael yn rhad ac am ddim yn www.charitycommission.gov.uk. Rydym wedi cynhyrchu canllawiau mwy penodol hefyd i elusennau sy’n lleddfu tlodi neu’n hyrwyddo addysg neu grefydd neu’n codi ffioedd. Yn ôl y gyfraith dylai pob ymddiriedolwr ddarllen a rhoi sylw dyledus i’r canllawiau sy’n berthnasol i’w helusennau.

4. Enghreifftiau go iawn

Hyd yn oed ar ôl darllen y canllaw, efallai y byddwch yn ceisio meddwl beth mae’r cyfan yn ei olygu yn ymarferol. Rydym wedi gwneud deuddeg asesiad o fudd cyhoeddus gwahanol elusennau – gan gynnwys dwy yng Nghymru – i ddangos sut mae’r egwyddorion yn cael eu cymhwyso yn ymarferol. Mae’r deuddeg adroddiad ar gael ar ein gwefan, ac rydym wedi paratoi crynodeb o’r gwersi cyffredinol y gellir eu dysgu o’r asesiadau.

5. Paratoi adroddiad da

Mae’n rhaid i bob elusen paratoi adroddiad ar ei budd cyhoeddus bob blwyddyn erbyn hyn. Mae gwahanol ofynion adrodd i elusennau sy’n is ac yn uwch na’r trothwy archwilio, ac yn yr un modd, yn achos adrodd ar fudd cyhoeddus, disgwylir i elusennau mwy roi mwy o fanylion nag elusennau llai. Bydd angen i chi gadarnhau yn eich adroddiad blynyddol hefyd eich bod wedi rhoi sylw dyledus i’n canllawiau ar y pwnc hwn.

Rydym wedi cynhyrchu rhai enghreifftiau ffugiol o adroddiadau blynyddol i ddangos sut i adrodd ar fudd cyhoeddus ar gyfer gwahanol fathau o elusennau – megis eglwys, theatr y celfyddydau, ymddiriedolaeth rhoi grantiau, ac ati – i gychwyn arni, ond mae adrodd ar eich budd cyhoeddus yn gyfle gwych i chi esbonio’n gyhoeddus y ffyrdd unigryw y mae’ch elusen yn gwneud gwahaniaeth i’r rhai y mae’n eu gwasanaethu. Mae’r adroddiadau enghreifftiol – a llawer mwy o wybodaeth am fudd cyhoeddus – ar gael ar ein gwefan yn www.charitycommission.gov.uk.

Mae budd cyhoeddus wrth wraidd bod yn elusen, felly gobeithio bod y broses o ystyried hyn yn eich helpu i ganolbwyntio ar y rheswm hanfodol pam rydych yn gwneud yr hyn rydych yn ei wneud.

I gael mwy o wybodaeth am yr erthygl hon, cysylltwch â Rosie Stokes ar 01633 225510 neu anfonwch e-bost at rosie.stokes@charitycommission.gsi.gov.uk

[/lang_cy]